5月27日，資本邦了解到，珠海冠宇電池股份有限公司(下稱(chēng)“珠海冠宇”)回復(fù)科創(chuàng)板二輪問(wèn)詢(xún)。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板IPO二輪問(wèn)詢(xún)中，上交所主要關(guān)注公司股權(quán)變動(dòng)、股東信息披露及核查、關(guān)聯(lián)交易、主要供應(yīng)商、核心技術(shù)人員、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃等共計(jì)10個(gè)問(wèn)題。

股權(quán)變動(dòng)中關(guān)于資金來(lái)源方面，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)珠海思陸關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人增資的價(jià)格是否公允。珠海思陸未按約定額度行使增資認(rèn)購(gòu)權(quán)的原因，認(rèn)定“珠海思陸關(guān)聯(lián)方不再享有差額部分的認(rèn)購(gòu)權(quán)”是否得到珠海思陸的明確確認(rèn)，珠海思陸關(guān)聯(lián)方是否仍存在認(rèn)購(gòu)發(fā)行人股份的意向，雙方是否存在糾紛或其他協(xié)議安排;(2)結(jié)合借款協(xié)議具體條款，說(shuō)明重慶萬(wàn)盛向重慶普瑞達(dá)提供借款的背景、原因、主要訴求、還款情況，重慶普瑞達(dá)是否滿(mǎn)足相關(guān)訴求，是否存在應(yīng)履行但未履行的義務(wù)，未按照約定向重慶普瑞達(dá)全額提供借款的合理性。重慶普瑞達(dá)、徐延銘是否就該等借款事項(xiàng)提供股份質(zhì)押或擔(dān)保措施。該等事項(xiàng)未在招股說(shuō)明書(shū)、保薦工作報(bào)告、律師工作報(bào)告中予以披露說(shuō)明的原因，是否屬于信息披露的重大遺漏，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師是否勤勉盡責(zé)地履行了核查職責(zé)。

同時(shí)要求說(shuō)明(3)珠海普瑞達(dá)預(yù)計(jì)何時(shí)償還重慶普瑞達(dá)的借款及還款來(lái)源。珠海普瑞達(dá)、重慶普瑞達(dá)能否按期完成還款義務(wù)，是否有明確的還款計(jì)劃，是否存在重大不確定性風(fēng)險(xiǎn)，是否可能影響控制權(quán)穩(wěn)定，管理層是否因此承擔(dān)大額債務(wù)影響任職資格，是否使用募投資金進(jìn)行還款，要求發(fā)行人就相關(guān)事項(xiàng)完善風(fēng)險(xiǎn)提示;(4)中信銀行及云南信托同意解除股份質(zhì)押的原因及合理性，具體履行了哪些內(nèi)部決策和審批程序，是否符合中信銀行及云南信托的內(nèi)部控制要求，是否存在其他替代擔(dān)保措施;(5)華金瑞信、陽(yáng)光奇跡提供借款的背景、金額、相關(guān)訴求，珠海際宇、珠海旭宇的償還進(jìn)度、償還資金來(lái)源，是否能夠滿(mǎn)足借款方訴求，是否存在糾紛或潛在糾紛;

此外，上交所要求說(shuō)明(6)王振江通過(guò)債務(wù)抵銷(xiāo)的方式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款是否存在損害亞光科技利益的情形，是否存在糾紛，是否影響相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力;(7)華金阿爾法三號(hào)、珠海科創(chuàng)投先向發(fā)行人提供借款，再由發(fā)行人定向向哈光宇電源提供借款，而非直接向哈光宇電源提供借款的原因及合理性，借款金額轉(zhuǎn)為股權(quán)價(jià)款前的利息支付情況;(8)珠海思陸是否明確確認(rèn)與珠海普瑞達(dá)、徐延銘之間的借款及擔(dān)保協(xié)議已經(jīng)履行完畢，各方不存在其他應(yīng)履行未履行的業(yè)務(wù)，各方就業(yè)績(jī)承諾、增資額度、融資顧問(wèn)等事項(xiàng)不存在糾紛或者潛在糾紛;(9)珠海普瑞達(dá)、徐延銘、重慶普瑞達(dá)等主要股東是否就償還上述借款、維持控制權(quán)的穩(wěn)定性、持有發(fā)行人股份權(quán)屬的清晰性存在切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施。

鑒于此，珠海冠宇回復(fù)稱(chēng)，2018年6月28日，珠海思陸關(guān)聯(lián)方杭州融禧、杭州富陽(yáng)晨宇和杭州富陽(yáng)明宇作為投資方，與公司當(dāng)時(shí)全體股東、新增股東珠?；轁擅骷肮竞炗啞对鲑Y協(xié)議》，約定杭州融禧、杭州富陽(yáng)晨宇和杭州富陽(yáng)明宇合計(jì)以20,000萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)公司新增注冊(cè)資本7,166.63萬(wàn)元，其中杭州融禧以4,901.96萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)公司新增注冊(cè)資本1,756.49萬(wàn)元，杭州富陽(yáng)晨宇以7,156.86萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)公司新增注冊(cè)資本2,564.54萬(wàn)元，杭州富陽(yáng)明宇以7,941.18萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)公司新增注冊(cè)資本2,845.6萬(wàn)元。

上述增資價(jià)格由各方協(xié)商確定。該次增資對(duì)公司的投后估值約為21億元，珠海思陸關(guān)聯(lián)方的增資價(jià)格與同次增資的股東珠?；轁擅鞯脑鲑Y價(jià)格相同，且略高于公司前一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓(即哈光宇電源于2018年5月將其持有的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給重慶普瑞達(dá))對(duì)公司的估值18.15億元，增資價(jià)格公允。

2018年4月24日，發(fā)行人與重慶市萬(wàn)盛經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)簽訂《高能量密度鋰離子電池智能化制造項(xiàng)目投資協(xié)議》(簡(jiǎn)稱(chēng)“投資協(xié)議”)及補(bǔ)充協(xié)議，計(jì)劃在重慶市萬(wàn)盛經(jīng)開(kāi)區(qū)魚(yú)田堡高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園投資高能量密度鋰離子電池智能化制造項(xiàng)目。

2018年4月，發(fā)行人實(shí)際控制人徐延銘控制的重慶普瑞達(dá)擬受讓哈光宇電源所持有的發(fā)行人股權(quán)6,733.78萬(wàn)股(對(duì)應(yīng)注冊(cè)資本比例9.8906%，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為17,951.439萬(wàn)元)，以增強(qiáng)對(duì)發(fā)行人的控制權(quán)，但重慶普瑞達(dá)除股東投入資金外，尚有較大的資金缺口。經(jīng)與重慶市萬(wàn)盛經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)協(xié)商一致，為切實(shí)全面履行投資協(xié)議約定事項(xiàng)，高效推進(jìn)高能量密度鋰離子電池智能化制造項(xiàng)目落戶(hù)建設(shè)，重慶市萬(wàn)盛經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)全資子公司重慶市萬(wàn)盛工業(yè)園區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“重慶萬(wàn)盛”)向重慶普瑞達(dá)提供借款20,000.00萬(wàn)元，用于支付受讓哈光宇電源持有發(fā)行人9.8906%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓款和支付本項(xiàng)借款利息。

2018年4月25日，重慶普瑞達(dá)與重慶萬(wàn)盛、哈光宇電源、珠海普澤簽訂《借款合同》，約定重慶萬(wàn)盛向重慶普瑞達(dá)提供借款20,000萬(wàn)元。

2018年4月27日、2018年4月28日和2020年1月7日，重慶萬(wàn)盛分別向重慶普瑞達(dá)放款7,500萬(wàn)元、10,000萬(wàn)元、700萬(wàn)元，截至目前已放貸款金額合計(jì)18,200萬(wàn)元。

2018年5月，重慶普瑞達(dá)與哈光宇電源簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定以17,951.439萬(wàn)元的價(jià)格受讓哈光宇電源持有的發(fā)行人9.8906%的股權(quán)，重慶普瑞達(dá)使用重慶萬(wàn)盛提供的借款及股東出資支付了17,951.439萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，并辦理了股權(quán)變更登記。

重慶普瑞達(dá)于2018年4月27日取得借款7,500萬(wàn)元、于2018年4月28日取得借款10,000萬(wàn)元、于2020年1月7日取得借款700萬(wàn)元，合計(jì)借款金額為18,200萬(wàn)元。

自重慶普瑞達(dá)取得借款以來(lái)，重慶普瑞達(dá)均按照協(xié)議約定支付借款利息，并于2020年10月提前歸還借款本金1,000萬(wàn)元。截至本問(wèn)詢(xún)回復(fù)簽署日，重慶普瑞達(dá)應(yīng)付重慶萬(wàn)盛借款余額為17,200萬(wàn)元。

2018年4月25日，重慶普瑞達(dá)與重慶萬(wàn)盛、哈光宇電源、珠海普澤簽訂《借款合同》，約定重慶萬(wàn)盛向重慶普瑞達(dá)提供借款20,000萬(wàn)元。2020年5月19日，重慶普瑞達(dá)與重慶萬(wàn)盛簽署《借款合同補(bǔ)充協(xié)議》，延長(zhǎng)了原合同約定的借款期限和變更了債務(wù)擔(dān)保主體。除借款合同及補(bǔ)充合同外，重慶普瑞達(dá)與重慶萬(wàn)盛等相關(guān)方還簽署了股權(quán)質(zhì)押合同。重慶萬(wàn)盛在相關(guān)協(xié)議項(xiàng)下的主要訴求均已滿(mǎn)足，重慶普瑞達(dá)不存在應(yīng)履行但未履行的義務(wù)。

《借款合同》簽訂時(shí)，哈光宇電源仍為公司股東。由于該項(xiàng)《借款合同》項(xiàng)下款項(xiàng)主要用于重慶普瑞達(dá)支付受讓哈光宇電源所持公司9.8906%股權(quán)的款項(xiàng)，哈光宇電源當(dāng)時(shí)資金較為緊張，為盡快獲取股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，經(jīng)哈光宇電源董事會(huì)審議通過(guò)后同意為重慶普瑞達(dá)提供保證擔(dān)保。

根據(jù)《借款合同補(bǔ)充協(xié)議》的約定，2020年5月19日，珠海普澤、珠海際宇、珠海旭宇、珠海澤高普、珠海普宇、珠海際宇二號(hào)為該筆借款辦理股權(quán)出質(zhì)登記手續(xù)后，哈光宇電源該項(xiàng)保證擔(dān)保義務(wù)自動(dòng)終止。

重慶萬(wàn)盛于2021年2月19日出具確認(rèn)函對(duì)相關(guān)協(xié)議條款履行情況進(jìn)行了確認(rèn)，確認(rèn)重慶普瑞達(dá)已滿(mǎn)足重慶普瑞達(dá)向重慶萬(wàn)盛借款的所有相關(guān)協(xié)議條款訴求，不存在應(yīng)履行但未履行的義務(wù)，亦不存在任何爭(zhēng)議、糾紛或潛在糾紛。

自簽署借款合同至本問(wèn)詢(xún)回復(fù)簽署日，重慶普瑞達(dá)累計(jì)向重慶萬(wàn)盛借款18,200萬(wàn)元。重慶普瑞達(dá)于2020年10月向重慶萬(wàn)盛提前歸還借款1,000萬(wàn)元，截至本問(wèn)詢(xún)回復(fù)簽署日，重慶普瑞達(dá)應(yīng)付重慶萬(wàn)盛借款余額為17,200萬(wàn)元。重慶普瑞達(dá)未按照借款合同約定及時(shí)取得剩余借款的主要原因?yàn)橹貞c普瑞達(dá)目前暫無(wú)進(jìn)一步的取得借款需求，主動(dòng)提出中止借款。重慶萬(wàn)盛確認(rèn)上述借款合同的執(zhí)行情況符合借款合同的約定，重慶普瑞達(dá)與重慶萬(wàn)盛對(duì)于借款合同的執(zhí)行情況不存在爭(zhēng)議或糾紛。

關(guān)于關(guān)聯(lián)交易，根據(jù)問(wèn)詢(xún)回復(fù)：(1)2018年6月之前，發(fā)行人存在多項(xiàng)對(duì)哈光宇電源的關(guān)聯(lián)擔(dān)保，且未履行股東會(huì)決議程序;(2)發(fā)行人于2018年6月之前的資金拆借未形成書(shū)面決議，未履行相關(guān)決策程序;2018年6月之后的關(guān)聯(lián)方資金拆借履行了董事會(huì)決議程序。

上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生時(shí)，哈光宇電源是否為發(fā)行人控股股東，未履行股東會(huì)決議程序是否符合《公司法》要求，光宇國(guó)際集團(tuán)科技、哈光宇電源是否對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行信息披露，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為，發(fā)行人其他股東是否對(duì)此存在異議，是否存在糾紛或潛在糾紛;(2)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人關(guān)聯(lián)方資金拆借未履行相關(guān)決策程序是否違反法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，2018年6月之后關(guān)聯(lián)方資金拆借是否按照公司章程由出席/全部董事會(huì)成員過(guò)半數(shù)決議通過(guò)，關(guān)聯(lián)方是否回避表決，決策程序是否合法合規(guī)。

珠海冠宇回復(fù)稱(chēng)，發(fā)行人的關(guān)聯(lián)對(duì)外擔(dān)保均發(fā)生在2018年6月之前，發(fā)行人為哈光宇電源及哈光宇蓄電池提供擔(dān)保時(shí)，哈光宇電源為發(fā)行人控股股東及唯一股東，發(fā)行人為沈陽(yáng)東北蓄電池有限公司提供擔(dān)保時(shí)，珠海普瑞達(dá)為發(fā)行人控股股東。發(fā)行人的上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保均按照《公司法》相關(guān)規(guī)定履行了相應(yīng)的董事會(huì)決策程序或者股東決定決策程序，未違反當(dāng)時(shí)有效的公司章程及《公司法》的相關(guān)規(guī)定。

就上表第1-4項(xiàng)關(guān)聯(lián)擔(dān)保，被擔(dān)保方為哈光宇電源及哈光宇蓄電池。上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生期間，發(fā)行人為光宇國(guó)際集團(tuán)科技附屬公司哈光宇電源全資子公司，被擔(dān)保方哈光宇電源及哈光宇蓄電池同為光宇國(guó)際集團(tuán)科技附屬公司。

根據(jù)光宇國(guó)際集團(tuán)科技的確認(rèn)，根據(jù)聯(lián)交所上市規(guī)則的規(guī)定，發(fā)行人、哈光宇電源及哈光宇蓄電池均不屬于光宇國(guó)際集團(tuán)科技的關(guān)聯(lián)人士(包括關(guān)聯(lián)人士的聯(lián)系人、關(guān)聯(lián)附屬公司)，且發(fā)行人為哈光宇電源及哈光宇蓄電池提供的擔(dān)保不構(gòu)成須予公布的交易(包括主要交易)，亦不涉及內(nèi)幕交易或內(nèi)幕消息，光宇國(guó)際集團(tuán)科技無(wú)需就該等關(guān)聯(lián)擔(dān)保進(jìn)行信息披露。因此，光宇國(guó)際集團(tuán)科技未就該等擔(dān)保進(jìn)行信息披露。

根據(jù)香港律師意見(jiàn)，就該等擔(dān)保，聯(lián)交所上市規(guī)則沒(méi)有要求上市公司進(jìn)行信息披露的規(guī)定，光宇國(guó)際集團(tuán)科技未就該等擔(dān)保進(jìn)行信息披露未違反聯(lián)交所上市規(guī)則關(guān)于信息披露的規(guī)定。

就上表第5項(xiàng)關(guān)聯(lián)擔(dān)保，根據(jù)光宇國(guó)際集團(tuán)科技的確認(rèn)，關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生時(shí)，擔(dān)保方發(fā)行人及被擔(dān)保方沈陽(yáng)東北蓄電池有限公司均不屬于光宇國(guó)際集團(tuán)科技附屬公司，根據(jù)聯(lián)交所上市規(guī)則的規(guī)定，就該項(xiàng)擔(dān)保光宇國(guó)際集團(tuán)科技無(wú)需進(jìn)行信息披露，因此光宇國(guó)際集團(tuán)科技未就該項(xiàng)擔(dān)保進(jìn)行信息披露。

根據(jù)香港律師意見(jiàn)，就該項(xiàng)擔(dān)保，聯(lián)交所上市規(guī)則沒(méi)有要求上市公司進(jìn)行信息披露的規(guī)定，光宇國(guó)際集團(tuán)科技未就該項(xiàng)擔(dān)保進(jìn)行信息披露未違反聯(lián)交所上市規(guī)則關(guān)于信息披露的規(guī)定。哈光宇電源本身非上市公司/公眾公司，就上述擔(dān)保不涉及信息披露問(wèn)題。

基于上述，上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生時(shí)，發(fā)行人已根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定履行了內(nèi)部決策程序，光宇國(guó)際集團(tuán)科技、哈光宇電源未對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行信息披露，不構(gòu)成重大違法違規(guī)行為。(文/墨羽)

關(guān)鍵詞： 珠海冠宇 科創(chuàng)板 IPO 二輪